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灵活用工税收筹划怎么办理?

日期:2021-09-06 16:11:00

灵活用工税收筹划怎么办理?

       灵活用工首先是分为三方的,企业方、委托代征方、个人,三方构成一个整体用工方,例如我现有一个设计类的公司,我的客户需求设计一栋大楼、一个公园或者一间屋子的装修等。我方作为设计公司,承接了这个项目,那么就需要分派给手下的员工去完成这项任务,这是传统的用工关系,问题也出现在这个方面,首先这个员工是我公司的人,公司就要为这个员工缴纳五险一金,且现在国家对于社保问题管控方面增强了很多,是由这个员工的工资基数来推导出公司应该为其缴纳社保的基数。众所周知现在很多公司并没有为员工缴纳社保,或者缴纳的不够,这其中就会存在一定的风险,如果说在国家查询企业相关的时候发现存在这个问题就会非常危险。但是现在用工方通过使用灵活用工的形式,即用工方接下各类项目,通过乐业乐活灵活用工平台方外包出去,用工方跟平台签订项目外包协议,个人再去跟灵活用工平台签订项目承接合同。在这里用工关系发生了转变,首先个人已经变成自由人,他和企业直接的关系变成了个人承包你这份工作。
个税扣除问题
首先用工方支付给个人报酬,通过平台发放,这个时侯税局颁发的委托代征起到了作用,委托代征是税局颁发给企业的一个证书,有了这个证书就能帮助税局代征缴。用工方发放报酬,平台收取一定的服务费,给企业开具六个点的专票/普票,企业就能降低自身增值税,从个人来说平台会给个人开出完税证明,汇总代开的。
整个流程从这里就走了一遍,不仅帮助企业降低了税收成本,社保问题,还有高收入人群的个税问题。
每人每月是不超过三万的免除个税,超过三万的按照0.25征收,10万以下的是免除增值税。
江西宜春的产业园区,同样也能帮助企业办理委托代征,只是税局对业务量会有要求。
国家政策及企业用工的趋势
国家政策
1、税收严管趋势
金税三期改革,社保、公积金统一由税务机关代收监管,企业必须足额缴纳,且税务机关有权查罚社保漏缴,企业用工成本增长明显。
2、新个税法影响
新个税法下,全年累进预缴个税、合并纳税、汇算清缴等问题凸显,多渠道获得劳动薪资的人员税收负担增加,收入缩水。
3、新电商法影响
明确规定从事电商经营人员,如微商、代购,必须申领营业执照,依法纳税,该类人群有强烈的税收筹划需求。
4、灵活就业趋势
互联网共享经济新业态催生大量灵活就业的自由职业者,随着互联网经济的催化,未来选择灵活就业人员会越来越多。
企业面临痛点
1、用工成本高
金税新政社保入税,企业需要合规经营,社保公积金全额缴纳,企业用工成本明显上升。
2、工资发放难
对于流动性较大的人员,薪资发放结构和发放方式难处理,需要合规处理方式和风险规避方案。
3、支出无发票
员工绩效提成和对外佣金结算,无进项发票,企业不能抵扣或充成本,财务无法平账,需缴纳高额企业所得税。
4、风险管控难
不规范的劳务关系操作极易引起劳务纠纷,通过第三方购买发票风险大,劳务风险和涉税风险都需要做好管控和规避。
灵活用工解决方案
为企业提供灵活用工,工资代发及薪税筹划服务。帮助企业在合规合法基础上降低运营成本,减少劳务风险和税务风险,提升经济效率。
企业与个人用工关系升级,劳动关系转变为经济合作关系:
1、企业支付服务费,平台扣减基础服务费后,发放税后经营所得给收款人。
2、服务费全额开具增值税专用发票,用于企业进项抵扣。
3、按照核定税率代征收款人税费,合规处理其收入。

      平台将打破传统用工格局弊端和企业成本支出方面的筹划局面,解决企业想筹划、无途径的根本问题,降低税收风险。入驻企业将在平台享受到免费发布用工岗位、视频展示用工环境、全天候签署电子合约、享受商业保险线上服务、员工福利等便捷网络服务。灵活就业人员可以通过实名认证随时选择合适岗位、及时结算报酬,通过整体税收筹划方案,增值税、个人所得税等税费成本可大幅降低60%-90%。