深圳注册公司-税务筹划 - 【直通车财务】

0755-21007285
137-1533-8953

税收筹划有哪些基本方法?税收筹划的意义在哪里?

日期:2021-09-06 15:54:00

税收筹划有哪些基本方法?税收筹划的意义在哪里?

税收筹划行业的发展对于很多企业来说都是一个绝佳的消息。毕竟合理避税没有企业不喜欢。那么税收筹划有哪些基本方法?税收筹划的意义在哪里?下面我们来一起看看吧!
税收筹划在西方发达国家其实已经是非常普遍且成熟的行业体系了,但在国内,仍属于新兴行业,很多老板都不了解这个行业。我们就曾遇到一位客户,他问我们为什么做税务筹划?做这个有什么用?这不就是偷税、漏税吗?这样搞下去,企业迟早完蛋!

这样的误解,在国内其实是非常普遍的。但事实上,税收统筹是指企业在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税的经济利益。税收筹划不仅是企业利润最大化的重要途径,也是促进企业经营管理水平的一种方式。

税务筹划的意义
1、有助于提高企业自身的经营管理水平,尤其是财务和会计的管理水平。如果一个国家的现行税收法规存在漏洞而纳税人却无视其存在,这可能意味着:一方面纳税人经营水平层次较低,对现有税法没有太深层次的掌握,就更谈不上依法纳税和诚信纳税;另一方面意味着一个国家税收立法质量差。
2、有助于优化企业产业结构和投资方向。企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等,尽管在主观上是为了减轻税收负担,但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下,逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。

3、有利于完善税制,增加国家税收。税收筹划有利于企业降低税务成本,也有利于贯彻国家的宏观经济政策,使经济效益和社会效益达到有机结合,从而增加国家税收。如税收筹划中的避税筹划,就是对现有税法缺陷作出的昭示,暴露了现有税收法规的不足,国家则可根据税法缺陷情况采取相应措施,对现有税法进行修正,以完善国家的税收法规。

4、有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生,强化纳税意识,实现诚信纳税。纳税人都希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择,自然就不会做违法之事。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道,这在客观上减少了企业税收违法的可能性。

税务筹划基本方法主要包括:
1、选择不同的税收优惠政策
2、选择合理的企业组织形式
3、税负转嫁规划。

再具体划分,又可以分为不予征税方法、减免税方法、税率差异方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期纳税方法、退税方法。

税收优惠政策进行税务筹划
现在在河南,上海,山东等地的地方经济园区注册企业就可以享受税收优惠政策,可以解决公司较大部分的税收压力。
主要分为一下几种方式的企业:
其一:现在运用的比较火热的就是核定征收的优惠税率,在地方经济园区注册个人独资企业申请核定征收,然后承接业务或者分包主体公司的业务。

主要是因为个人独资企业不需要缴纳企业所得税,核定征收还不看进项成本费用,直接核定开票额的10%作为利润,然后再对照5%-35%的五级超额累进税率计算,算下来所得税的税率在0.5%-2.19%之间,然后加上增值税1%和附加税0.06%的部分,综合3%左右的税率即可完税,然后就可以直接公转私到个人的账户了。

如个人独资企业开票额100万,成本费用不看,核定征收后的利润就是10万,对应的五级超额税率为20%,速算扣除数为1.05万,算下来其个人所得税就为0.95万。

其二:还是在地方注册一般纳税人的有限公司,有限公司与个人独资企业不同,有限公司主要是以税收奖励扶持为主,企业所得税基本申请不了核定征收。

其增值税和企业所得税根据实际纳税额按照比例奖励,如河南某园区有限公司增值税和企业所得税都可以获得纳税额的20%的奖励扶持,申报纳税的次月就可以奖励到位,奖励能到位也能落地!

如注册在园区的公司当期增值税缴纳了10万,奖励比例为20%,公司就可以获得2万的扶持;企业所得税同理!
其三:是自然人代开,个人和公司做了业务没有办法开票,就可以去税务部门申请个人代开,但是要注意是按照经营所得税方式核定征收才比较好,如果根据常规情况按照劳务报酬缴纳个人所得税,税率是20%,税率太高,所以很多人不愿意代开!
如现在在山东申请自然人代开,可按照经营所得税核定征收,直接核定个人所得税为0.5%,然后增值税为1%,附加税为0.06%左右,综合票面税率1.56%即可完税并附有完税凭证,非常的方便快捷,不需要注册公司,不用代开人到场!